Relatório de Desempenho Setorial
Coordenadoria de Auditoria Interna

Período: Setembro a Dezembro/2021

2020-2021

1.  APRESENTAÇÃO

“Diga-me como me medes que eu te direi como me comporto"

atribuída a Elyahu Goldratt.1

O monitoramento é um hábito sistemático, cuja finalidade é acompanhar o alcance das metas, identificar avanços e melhorias, embasar análises críticas e subsidiar decisões para correção de problemas. Daí a importância de avaliarmos não apenas os resultados quantitativos de desempenho dos indicadores, mas também aspectos qualitativos.

1.	O indicador está fazendo sentido para a unidade?

2.	Sua medição é viável e confiável?

3.	O que contribuiu para o resultado obtido? Quais foram as estratégias utilizadas que facilitaram? Que fatores atrapalharam?

4.	A unidade observa alguma maneira de aperfeiçoamento? Há algo que pode ser melhorado?

“Se os indicadores estratégicos servem para medir o atingimento de metas macro, na definição de indicadores táticos, são apontadas métricas para determinar se as ações traçadas por cada área estão contribuindo para que objetivos maiores sejam

alcançados.”

Portanto, considerando os objetivos e as metas setoriais a que se propôs realizar a unidade desdobrada, este Relatório de Desempenho Setorial (RDS) serve de ferramenta de monitoramento dos resultados obtidos no período, bem assim de subsídio para eventuais ajustes necessários ao alcance das metas pretendidas.

2. LISTA DOS OBJETIVOS DE CONTRIBUIÇÃO E INDICADORES SETORIAIS

OBJETIVOS DE CONTRIBUIÇÃO

Estreitar a relação de cooperação entre as unidades clientes e auditores internos

INDICADORES SETORIAIS

i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna

1	https://www.doo.com.br/operacionais-taticos-ou-estrategicos-indicadores-sao-essenciais. Acesso em março de 2020.

	Fomentar				i3. Taxa de implementação de encaminhamentos d	a		
	a adoção de boas práticas d	e						
					COAUD			
	gestão pelo TRE-BA							

3.  RESULTADOS OBTIDOS

	INDICADOR				META				RESULTADO			
									NO QUADRIMESTRE			

i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna

i3. Taxa de implementação de encaminhamentos da COAUD

Meta 2020

Elaborar
pesquisa de

qualidade,
dirigida às

unidades clientes da Auditoria Interna e também aos auditores

Meta 2021:

Aplicar e tabular pesquisa de qualidade

Meta 2020:

Alcançar 55% de implementação de encaminhamentos homologados até 31/12/2018

Meta 2021:

Alcançar 68% de
implementação

de
encaminhamento

s	homologados até 31/12/2019

Pesquisa	não

aplicada	até	a

presente	data.

Programa de Qualidade e Melhoria dos Trabalhos da AI finalizado (SEI nº 0016985-

24.2021.6.05.8000), aguardando

aprovação da Resolução para sua implementação.

2020 - 73,63% (402 encaminhamentos,

destes 296 implementados, perda

de	objetos	e/ou
insubsistentes;  e  106

pendentes de implementação

2021 – 71,07%(515 encaminhamentos,

destes: 366 implementados, perda

de objetos e/ou insubsistentes; e 149

pendentes de implementação

(dados de 31/12/2021).

Fonte:	Banco	de
Encaminhamentos
COAUD.

4. ANÁLISE DOS RESULTADOS2

4.1 Os indicadores estão fazendo sentido para a unidade?

(É importante que você veja a utilidade dos indicadores, entenda a que objetivos de contribuição eles estão vinculados, como contribuem para a Estratégia do Órgão e para o desempenho da sua unidade).

	Resposta:											
														
		INDICADOR				É ÚTIL?				CONSIDERAÇÕES				
										(SE NECESSÁRIAS)				

		i2.  Taxa de avaliação da				(X ) SIM								
		qualidade  dos  trabalhos												
						(  ) NÃO								
		de Auditoria Interna												

		i3. Taxa de												
		implementação de				(X ) SIM								
		encaminhamentos da				(  ) NÃO								
		COAUD												

4.2 Sua medição é viável e confiável?

(A teoria ensina que a medição de um indicador não pode ser complicada, precisa ser objetiva e significativa. E os dados coletados precisam estar corretos, serem confiáveis, pois irão subsidiar tomadas de decisões).

Resposta:

INDICADOR

i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna

MEDIÇÃO

CONFIÁVEL?

( ) SIM
( ) NÃO

CONSIDERAÇÕES

(SE NECESSÁRIAS)

Programa de Qualidade e Melhoria dos Trabalhos da AI finalizado (SEI nº 0016985-24.2021.6.05.8000), aguardando

2	https://certificacaoiso.com.br/pensar-e-definir-indicador-da-qualidade/ e https://monografias.brasilescola.uol.com.br/administracao-financas/indicadores-desempenho.htm Acesso em março de 2020.

				aprovação   da   Resolução   para   sua	
				implementação.	
					
				A medição é viável, contudo os dados são	
i3. Taxa de				obtidos de planilhas eletrônicas de forma	
implementação de		(X) SIM		manual, não protegidas e sujeitas a falhas	
encaminhamentos da		( ) NÃO		de  atualização  e  inserção  de  dados.	
COAUD				Ressalta-se  que  houve  a  publicação  do	
				Banco de Recomendações no Portal de BI.	

4.3 O que contribuiu para os resultados obtidos? Quais foram as estratégias utilizadas que facilitaram? Que fatores atrapalharam?

(A ideia aqui envolve compartilhar uma boa prática, por menor que pareça. Compreender o processo de forma ampla. Fizemos aquilo que nos propusemos a fazer? Tão bem quanto deveríamos? Quantos recursos consumimos em relação ao que planejamos?)

Resposta:

INDICADOR	O QUE CONTRIBUIU OU DIFICULTOU?

i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna

Não houve mensuração até a presente data. Programa de Qualidade e Melhoria dos Trabalhos da AI finalizado (SEI nº 0016985-24.2021.6.05.8000), aguardando aprovação da Resolução para sua implementação.

	i3. Taxa de				Os expedientes de acompanhamento das recomendações			
	implementação de							
					pendentes	apresentam-se	como	mecanismo			
	encaminhamentos da										
					impulsionador para cumprimento das recomendações.			
	COAUD							

4.4 A unidade observa alguma maneira de aperfeiçoamento? Há algo que pode ser melhorado?

(A medição pode dizer-nos onde precisamos de melhoria, pode ajudar-nos a priorizar os alvos de nossas energias e recursos, pode motivar, pode dizer-nos quando nos tornamos melhores e é parte natural e inerente ao processo gerencial. A melhor pessoa para medir o trabalho é quem o executa. O indicador tem que gerar alguma ação, seja um esforço de melhoria, seja a manutenção de um processo que produza excelentes resultados para o desempenho da organização).

Resposta:			
			
INDICADOR		HÁ ALGO A MELHORAR? O QUÊ?	
			
i2.  Taxa de avaliação da		Não mensurado até a presente data.	

qualidade  dos  trabalhos			
de Auditoria Interna			
			
		Automatização  na  extração  dos  dados  do  indicador,  de	
i3. Taxa de		forma a evitar erros e exatidão dos dados;  necessidade de	
implementação de		proposição de recomendações de auditoria mais assertivas,	
encaminhamentos da		com   vistas   à   solução   de   fragilidades   evidenciadas;	
COAUD		aprimoramento  das  rotinas  de  acompanhamentos,  com	
		vistas a identificar recomendações implementadas.	
5.  CONCLUSÃO		

(Após avaliar os resultados quantitativos – item 3 - e pensar no contexto, na sua realidade – item 4 -, descreva brevemente qual a percepção da unidade em relação ao desempenho dos indicadores e, se houver alguma sugestão de alteração na Estratégia Institucional ou no Plano Setorial, registre aqui, juntamente com as devidas justificativas).

Considerações:
No decorrer do exercício de 2021 verificou-se:

O	indicador i1. Taxa de manuais elaborados sobre procedimentos e rotinas da unidade não se mostrou eficaz para melhoria dos processos da unidade, razão pela qual foi excluído do plano tático setorial da COAUD.

	No tocante ao i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna o Estatuto de Auditoria Interna foi aprovado em maio de 2021 e no período de 23 a 27 de agosto de 2021 foi realizado curso IA-CM que trata da matéria.O Programa de Qualidade e Melhoria dos Trabalhos da AI foi finalizado (SEI nº 0016985-24.2021.6.05.8000), aguardando aprovação da Resolução para sua implementação. Este indicador permitirá ter um diagnóstico da qualidade dos trabalhos desenvolvidos.

	O i3. Taxa de implementação de encaminhamentos da COAUD vai ser melhor acompanhada agora com a utilização do Portal do BI, pois será possível obter informações gerenciais mais rápidas, auxiliando a tomada de decisão.