1. APRESENTAÇÃO

“Diga-me como me medes que eu te direi como me comporto"

atribuída a Elyahu Goldratt.1

O monitoramento é um hábito sistemático, cuja finalidade é acompanhar o alcance das metas, identificar avanços e melhorias, embasar análises críticas e subsidiar decisões para correção de problemas. Daí a importância de avaliarmos não apenas os resultados quantitativos de desempenho dos indicadores, mas também aspectos qualitativos.

1.	O indicador está fazendo sentido para a unidade?

2.	Sua medição é viável e confiável?

3.	O que contribuiu para o resultado obtido? Quais foram as estratégias utilizadas que facilitaram? Que fatores atrapalharam?

4.	A unidade observa alguma maneira de aperfeiçoamento? Há algo que pode ser melhorado?

“Se os indicadores estratégicos servem para medir o atingimento de metas macro, na definição de indicadores táticos, são apontadas métricas para determinar se as ações traçadas por cada área estão contribuindo para que objetivos maiores sejam alcançados.”

Portanto, considerando os objetivos e as metas setoriais a que se propôs realizar a unidade desdobrada, este Relatório de Desempenho Setorial (RDS) serve de ferramenta de monitoramento dos resultados obtidos no período, bem assim de subsídio para eventuais ajustes necessários ao alcance das metas pretendidas.

2. LISTA DOS OBJETIVOS DE CONTRIBUIÇÃO E INDICADORES SETORIAIS

OBJETIVOS DE	INDICADORES SETORIAIS		
CONTRIBUIÇÃO			
			
Contribuir para a melhoria	i1. Taxa de manuais elaborados sobre procedimentos		
do desempenho dos			
processos de trabalho	e rotinas da unidade		
organizacionais.			

1	https://www.doo.com.br/operacionais-taticos-ou-estrategicos-indicadores-sao-essenciais. Acesso em março de 2020.

Estreitar a relação de	i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de			
cooperação entre as				
	Auditoria Interna											
unidades clientes e												
																	
auditores internos																	
																	
Fomentar	i3. Taxa de implementação de encaminhamentos da			
a adoção de boas práticas de				
gestão pelo TRE-BA	COAUD																
																	
3. RESULTADOS OBTIDOS																
													
INDICADOR				META	RESULTADO			
					NO QUADRIMESTRE			
										
							Elaborado 1 manual				
							-  25%  da  meta  -			
							(Manual				de				
							Procedimentos	para				
							Elaboração			e				
							Conferência do RGF).			
															
							Meta		vigente:	4				
		Meta 2020/2021	manuais,			até			
			31/12/2021.								
i1. Taxa de manuais elaborados sobre														
	Elaborar 100% dos	Verificou-se	que   o			
procedimentos e rotinas da unidade	manuais previstos até	indicador	não	está			
		2021			tendo	uso	eficiente,			
							não			sendo			
							efetivamente	utilizado			
							para	a	tomada		de			
							decisões				da			
							Unidade.Com  efeito,			
							propõe-se a exclusão			
							do indicador.								
																	
				Meta 2020											
				Elaborar		Pesquisa		não			
			pesquisa de						
				qualidade,	aplicada		até		a			
				dirigida às	presente	data.			
				unidades					
					Aguardando			a			
			clientes da							
i2. Taxa de avaliação da qualidade dos	Auditoria Interna	finalização			do			
		e também aos	Programa			de			
trabalhos de Auditoria Interna										
				auditores	Avaliação			da			
											
							Qualidade		dos			
							Trabalhos de								

						Auditoria Interna, para		
						envio	à		Presidência.		
						Após a homologação		
		Meta 2021	:		pela				Presidência,		
					serão			enviados			os		
														
	Aplicar e tabular	questionários para as		
		Unidades,	para		
	pesquisa de				
			qualidade	avaliação			da		
						qualidade			dos		
						trabalhos de Auditoria		
						Interna.									
																	
		Meta 2020	:		2020	-		73,63%	(402		

	Alcançar 55% de	encaminhamentos,		
		destes						296			
	implementação de										
		implementados, perda		
	encaminhamentos			
	homologados até	de	objetos		e/ou		
	31/12/2018		insubsistentes; e	106			
						pendentes			de		
						implementação						
			Meta 2021	:	2021	–	73,25%(445		
i3.   Taxa   de   implementação   de									
													
						encaminhamentos,		
encaminhamentos da COAUD	Alcançar 68% de	destes:				326		
	implementação	implementados, perda		
			de	de	objetos		e/ou		
	encaminhamento	insubsistentes; e	119			
	s homologados					
		pendentes			de		
	até 31/12/2019						
						implementação						
						(dados de 8/9/2021).		
						Fonte:				Banco			de			
						Encaminhamentos		
						COAUD.						

4. ANÁLISE DOS RESULTADOS2

4.1 Os indicadores estão fazendo sentido para a unidade?

(É importante que você veja a utilidade dos indicadores, entenda a que objetivos de contribuição eles estão vinculados,

2	https://certificacaoiso.com.br/pensar-e-definir-indicador-da-qualidade/ e https://monografias.brasilescola.uol.com.br/administracao-financas/indicadores-desempenho.htm Acesso em março de 2020.

como contribuem para a Estratégia do Órgão e para o desempenho da sua unidade).

Resposta:

	INDICADOR	É ÚTIL?	CONSIDERAÇÕES		
			(SE NECESSÁRIAS)		
						
i1.	Taxa  de	manuais		Quanto ao indicador, sugere-se a sua exclusão,		
				haja vista que não está tendo uso eficiente, não		
elaborados	sobre	( ) SIM			
			sendo efetivamente utilizado para a tomada de		
procedimentos	e rotinas	(X) NÃO			
			decisões.		
da unidade					
i2. Taxa de avaliação da	(X ) SIM			
qualidade  dos	trabalhos	( ) NÃO			
de Auditoria Interna				
i3.	Taxa de					
implementação de	(X ) SIM			
encaminhamentos da	( ) NÃO			
COAUD					

4.2 Sua medição é viável e confiável?

(A teoria ensina que a medição de um indicador não pode ser complicada, precisa ser objetiva e significativa. E os dados coletados precisam estar corretos, serem confiáveis, pois irão subsidiar tomadas de decisões).

Resposta:

	INDICADOR	MEDIÇÃO	CONSIDERAÇÕES		
		CONFIÁVEL?	(SE NECESSÁRIAS)		
						
i1.	Taxa  de	manuais				
elaborados	sobre	(X)SIM	_		
procedimentos	e rotinas	( ) NÃO			
					
da unidade					
				Medição  não executada até a presente		
i2. Taxa de avaliação da		data.O Programa de Qualidade está em		
	( ) SIM	fase de elaboração, tendo sido realizado o		
qualidade  dos	trabalhos	( ) NÃO	Curso IA-CM no período de 23 a 27 de		
de Auditoria Interna		agosto   de   2021   para   auxiliar   no		
				desenvolvimento desse programa.		
						
i3.				A medição é viável, contudo os dados são		
	Taxa de			obtidos de planilhas eletrônicas de forma		
implementação de	(X) SIM	manual, não protegidas e sujeitas a falhas		
encaminhamentos da	( ) NÃO	de  atualização  e  inserção  de  dados.		
COAUD			Ressalta-se que houve a publicação do		
				Banco de Recomendações no Portal de BI.		

4.3 O que contribuiu para os resultados obtidos? Quais foram as estratégias utilizadas que facilitaram? Que fatores atrapalharam?

(A ideia aqui envolve compartilhar uma boa prática, por menor que pareça. Compreender o processo de forma ampla. Fizemos aquilo que nos propusemos a fazer? Tão bem quanto deveríamos? Quantos recursos consumimos em relação ao que planejamos?)

Resposta:

	INDICADOR	O QUE CONTRIBUIU OU DIFICULTOU?		
i1.	Taxa  de	manuais	A elaboração dos manuais não tem se mostrado uma		
elaborados	sobre	prática que auxilia a unidade na tomada de decisão ou no		
procedimentos e rotinas da	aperfeiçoamento dos trabalhos desenvolvidos.			
unidade							
			Não houve mensuração até a presente data. As ações		
			nele desenvolvidas fazem parte do Programa de Avaliação		
			da Qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna, que foi		
			disciplinado  no  Estatuto  da  Auditoria  Interna.  Por		
			determinação da RES. 309/2020 do CNJ as auditorias		
i2.	Taxa de avaliação da	internas de todos os órgãos do Poder Judiciário devem		
		elaborar e publicar seus estatutos de auditoria interna. O		
qualidade dos trabalhos de	Estatuto de Auditoria Interna deste Regional foi instituído		
Auditoria Interna		por  meio  da  aprovação  e  publicação  da  Resolução		
					
			Administrativa TRE-BA nº 9-2021, de 25 de maio de 2021.		
			O Programa de Qualidade está em fase de elaboração,		
			tendo sido realizado o Curso IA-CM no período de 23 a 27		
			de agosto de 2021 para auxiliar no desenvolvimento desse		
			programa.					
i3.	Taxa de implementação	Os expedientes de acompanhamento das recomendações		
de encaminhamentos da	pendentes	apresentam-se	como	mecanismo		
COAUD		impulsionador para cumprimento das recomendações.		

4.4 A unidade observa alguma maneira de aperfeiçoamento? Há algo que pode ser melhorado?

(A medição pode dizer-nos onde precisamos de melhoria, pode ajudar-nos a priorizar os alvos de nossas energias e recursos, pode motivar, pode dizer-nos quando nos tornamos melhores e é parte natural e inerente ao processo gerencial. A melhor pessoa para medir o trabalho é quem o executa. O indicador tem que gerar alguma ação, seja um esforço de melhoria, seja a manutenção de um processo que produza excelentes resultados para o desempenho da organização).

Resposta:

	INDICADOR	HÁ ALGO A MELHORAR? O QUÊ?		
i1.	Taxa	de	manuais	A  elaboração  dos  manuais não tem se mostrado uma		
elaborados		sobre	prática que auxilia a unidade na tomada de decisão ou no		
procedimentos	e rotinas	aperfeiçoamento dos trabalhos desenvolvidos.		
da unidade					
i2.	Taxa de avaliação da			
qualidade	dos	trabalhos	Não mensurado até a presente data.		
de Auditoria Interna			
i3.				Automatização na extração dos dados do indicador, de		
	Taxa de		forma a evitar erros e exatidão dos dados;  necessidade de		
implementação de	proposição de recomendações de auditoria mais assertivas,		
encaminhamentos da	com  vistas  à  solução  de  fragilidades  evidenciadas;		
COAUD			aprimoramento  das  rotinas  de  acompanhamentos,  com		
				vistas a identificar recomendações implementadas.		
5.	CONCLUSÃO			

(Após avaliar os resultados quantitativos – item 3 - e pensar no contexto, na sua realidade – item 4 -, descreva brevemente qual a percepção da unidade em relação ao desempenho dos indicadores e, se houver alguma sugestão de alteração na Estratégia Institucional ou no Plano Setorial, registre aqui, juntamente com as devidas justificativas).

Considerações:

No decorrer do exercício de 2021 verificou-se que o indicador i1. Taxa de manuais elaborados sobre procedimentos e rotinas da unidade não tem se mostrado um meio eficaz para melhoria dos processos da unidade, razão pela qual, solicita-se a exclusão do indicador do plano tático setorial da COAUD.

No tocante ao i2. Taxa de avaliação da qualidade dos trabalhos de Auditoria Interna o Estatuto de Auditoria Interna foi aprovado em maio de 2021 e no período de 23 a 27 de agosto de 2021 foi realizado curso IA-CM que trata da matéria e permitirá um melhor desenvolvimento do programa de qualidade, o qual já está sendo finalizado e será apresentado para apreciação da Presidência. Este indicador permitirá ter um diagnóstico da qualidade dos trabalhos desenvolvidos.

O	i3. Taxa de implementação de encaminhamentos da COAUD vai ser melhor acompanhada agora com a utilização do Portal do BI, pois será possível obter informações gerenciais mais rápidas, auxiliando a tomada de decisão.